Економіка цифрового контенту стрімко розвивається, і дедалі більше авторів монетизують свою діяльність через глобальні онлайн-платформи. Водночас така діяльність супроводжується низкою складних податкових та регуляторних питань, особливо у транскордонному контексті. Незалежно від того, чи ви автор контенту, інфлюенсер, блогер або онлайн-викладач, дохід, отриманий через глобальні платформи, тягне за собою реальні податкові зобов'язання в Україні та реальні ризики, якщо ці зобов'язання не виконуються належним чином.
Для авторів контенту та інфлюенсерів
Ми надаємо юридичний і податковий супровід блогерам, інфлюенсерам, цифровим авторам, стрімерам, подкастерам і платформним підприємцям, які отримують дохід від міжнародних платформ, таких як YouTube, Instagram, TikTok, Facebook, Udemy, OnlyFans, Patreon, Boosty, Spotify та Apple Podcasts, а також від партнерських програм, брендових партнерств, спонсорства, донатів, цифрових продуктів, онлайн-курсів і фрілансерських платформ.
Ми консультуємо щодо всього спектру податкових та комплаєнс-питань, зокрема щодо декларування іноземних доходів, визначення податкової резидентності, визначення джерела походження доходу, структурування транскордонних доходів, стратегія податкової звітності та податковий комплаєнс в Україні.
Ключовим елементом нашої роботи є визначення податкової резидентності автора, оскільки саме податкова резидентність визначає, яка країна має право оподатковувати весь дохід (загальносвітовий дохід) фізичної особи. Це особливо важливо для авторів, які проживають, працюють, подорожують або отримують платежі у кількох юрисдикціях. Ми допомагаємо клієнтам оцінити їхню позицію щодо резидентності, зменшити ризик ненавмисної подвійної податкової резидентності та забезпечити належне документальне підтвердження податкового статусу.
Ми також допомагаємо визначити джерело походження та класифікацію доходу, отриманого від онлайн-платформ і міжнародних партнерів. Це включає оцінку того, чи вважається дохід таким, що має джерело походження в Україні або за її межами; яким чином мають декларуватися платежі від платформ, підписок, донатів, рекламного доходу, роялті, спонсорських внесків, партнерського доходу та інших монетизаційних потоків; а також можливість зарахування або іншого врахування податків, сплачених чи утриманих за кордоном.
На основі цього аналізу ми розробляємо практичну стратегію податкової звітності, яка покликана забезпечити декларування доходу в правильній юрисдикції, застосування доступних податкових кредитів або переваг за конвенціями про уникнення подвійного оподаткування, де це можливо, а також дотримання автором українських та іноземних податкових правил.
У разі виникнення спорів ми представляємо клієнтів перед українськими податковими органами та в суді, з вагомим досвідом успішних результатів.
Для онлайн-викладачів та EdTech-бізнесів
Ми консультуємо фізичних осіб та бізнес у сфері онлайн-освіти (EdTech) та цифрових освітніх платформ, зокрема з авторами онлайн-курсів, авторами освітнього контенту за моделлю підписки, платних спільнот, вебінарів, коучингових програм, цифрових продуктів та навчальних платформ.
Ми консультуємо щодо вибору оптимальної правової та податкової моделі, структурування EdTech та освітніх бізнесів, оподаткування доходу від онлайн-курсів, режиму транскордонних платежів, доходу від платформ і маркетплейсів, доходу від підписок, ліцензійних та роялті-відносин, а також загального податкового комплаєнсу в Україні.
Для власників платформ ми надаємо консультації щодо структурування бізнесу з урахуванням вимог глобального податкового комплаєнсу, включаючи аспекти, які часто залишаються поза увагою, зокрема правила ПДВ ЄС у разі доступності платформи для резидентів Європейського Союзу.
Наш супровід охоплює як індивідуальних викладачів, так і більші EdTech-бізнеси. Ми допомагаємо з питаннями структурування бізнесу, декларування доходів, договорів зі студентами, інструкторами, партнерами та платформами, захисту прав інтелектуальної власності, організації платіжних потоків і управління податковими ризиками.
Наші послуги
- декларування іноземних доходів в Україні
- аналіз та планування податкової резидентності
- аналіз оподаткування загальносвітового доходу
- визначення джерела походження доходу
- класифікація доходу від платформ, роялті, підписок, донатів, спонсорства та реклами
- структурування транскордонних доходів
- стратегія податкової звітності щодо доходу від міжнародних платформ
- застосування зарахування іноземних податків та переваг за конвенціями про уникнення подвійного оподаткування, де це можливо
- вибір оптимальної структури ведення бізнесу
- оподаткування та комплаєнс ФОП
- податковий комплаєнс і подання звітності
- підготовка та перевірка документів, що підтверджують дохід від платформ та іноземного доходу
- взаємодія з українськими податковими органами
- представництво у податкових спорах та судових провадженнях
Ми надаємо комплексні юридичні та податкові рішення "під ключ". Завдяки мережі партнерських фірм у різних країнах ми забезпечуємо інтегровану експертизу одразу в кількох юрисдикціях. Ми трансформуємо складні положення іноземних податкових систем у практичні рішення, пояснюючи їх зрозумілою вам мовою.
Чому обирають нас
- значний досвід у сфері податкового консультування, податкових перевірок, спорів і судових проваджень
- глибоке розуміння цифрової економіки, моделей монетизації авторів, EdTech-бізнесів та того, як цифрові доходи трактуються українським податковим законодавством
- практичний досвід роботи з доходами від міжнародних платформ, підписок, донатів, спонсорства, реклами, роялті, цифрових продуктів та онлайн-курсів
- транскордонний підхід до питань податкової резидентності, визначення джерела доходу, декларування іноземних доходів та ризиків подвійного оподаткування структуру бізнесу, географію, платіжні потоки та профіль ризиків
Часті запитання
