logo-image
Нові обмеження для інвесторів: ЄС підсилює заходи для боротьби з відмиванням грошей

12 березня 2019 року оприлюднено документ Європейської Комісії, яким ЄС розширило Список держав та територій, які вважаються такими, що не прикладають достатніх зусиль для боротьби з відмиванням грошей (надалі "Список").

Окрім 5 юрисдикцій, які були в Списку (Американське Самоа, Гуам, Самоа, Тринідад і Тобаго, Американські Віргінські острови), до Списку додатково включені наступні: Аруба, Беліз, Бермудські острови, Вануату, Домініка, Оман, Фіджі, Барбадос, Об'єднані Арабські Емірати, Маршалові острови.

Деякі країни, які вже були в Списку та на деякий час виключалися з нього для виконання зобов'язань з покращення законодавства з питань оподаткування, знову були включені до нього через порушення взятих зобов'язань (Барбадос, ОАЕ, Маршалові острови).

На рівні ЄС впроваджено ряд заходів, які створюють для країн з Списку, їхніх резидентів та контрагентів достатньо суттєві проблеми. По-перше, запроваджено пряму заборону на отримання фінансування від ЄС через суб'єктів в перелічених країнах. По-друге, встановлені прямі обмеження, з посиланням на Список в законодавстві ЄС. Наприклад, згідно з вимогами ЄС до посередників, встановлено автоматичне звітування до податкових органів про податкові схеми, що включають відповідні країни. Також встановлено більш суворі вимоги до звітності корпорацій, які ведуть діяльність в таких країнах.

Додатково до вказаних вимог ЄС, держави-члени встановлюють для таких юрисдикцій певні обмежувальні заходи (санкції) на національному рівні. До них відносяться такі заходи, як підвищений моніторинг і аудит, утримання податків, спеціальні вимоги до документації та ін.

В зв'язку з розширенням Списку, приватним інвесторам, які здійснюють фінансові операції з використанням закордонних рахунків, слід врахувати зазначені обмеження та переглянути існуючі моделі здійснення своїх операцій. 

Для отримання додаткової інформації просимо звертатися до партнера практики приватних клієнтів Олександра Онуфрієнка та старшого юриста Миколи Мельничука.

Підписатися
Дякуємо за заявку