logo-image
Центральный банк Кипра настроен поставить на контроль "компании-оболочки"

14 июня 2018 года Центральный банк Кипра сообщил кредитным учреждениям о своем намерении ввести определение меры, направленные против так называемых "компаний-оболочек". 

Как сообщается, такие меры могут обязать кипрские кредитные учреждения избегать установления или продления деловых отношений с компаниями: (і) акции которых не обращаются на бирже, компаниями с ограниченной ответственностью, или иными компаниями, и (іі) которые соответствуют любому из таких критериев ("компании-оболочки"): 

  • не имеют физического присутствия в стране своего домициля (помимо почтового адреса);
  • не ведут хозяйственную деятельность, приводящую хотя бы к незначительной независимой экономической ценности, и не имеют документального подтверждения об обратном;
  • зарегистрированы в юрисдикциях, в которых у компаний отсутствует обязанность предоставлять уполномоченным органам финансовую отчетность, подтвержденную независимым отчетом аудитора;
  • имеют налоговое резидентство в юрисдикции, признанной в качестве "налоговой гавани", или не имеют налогового резидентства ни в одной юрисдикции. 

В порядке исключения к определенным видам субъектов хозяйствования вышеуказанные меры не применяются. К таким, в частности, относятся компании, которые, судя по всему, не нуждаются в значительной сущности (substance) (например, компании, созданные для целей владения акциями или корпоративными правами / нематериальными либо иными активами), или компании, способствующие торговле валютой, передаче активов, корпоративным слияниям, или действующие в качестве управляющих финансами группы. 

Как представляется, такие изменения еще официально не приняты и окончательное определение "компаний-оболочек" может в итоге отличаться. Несмотря на это, сообщается, что Центральный банк Кипра обязал кипрские кредитные учреждения изучить свою клиентскую базу на предмет идентификации "компаний-оболочек" и сообщить о результатах такого изучения. 

За дополнительной информацией, пожалуйста, обращайтесь к партнеру Константину Соляру, а также к юристам Ирине Павлюк и Роману Подзизею.